auto koolitus
Kolmapäev, 20. Juuni
 
Forward
21.07.2017 11:45

Forward-tehingu kajastamine

Palun abi forward tehingu kajastamisel (tehing on tehtud riskimaandamise eesmärgil).
Ettevõte kinnitas kuu alguses 21 päevase forwardi.
Müüdav valuuta 65 000 USD, kurss 1,1438, ostetav valuuta EUR 56 828,11
Täna laekus mul EUR panka 56 828,11 EURi ja USD pangast läks maha 65 00 USD
Kuidas seda tehingut nüüd kajastada?
Kas D EUR pank 56 828,11
K USD pank 65 000 kursiga 1,1438
Ja kasum/kahjum tehingust tekib 31.07 valuutakursi ümberarvutamisega? Või pean veel mingi kande tegma?
Või jätan USDi selle kursiga, mille programm talle automaatselt külge pani (eilne ECB kurss)?

Tänud vastajatele!

Tsiteeri | Ebasobiv postitus

Forward
25.07.2017 14:28
Re: Forward-tehingu kajastamine
Kas keegi ei oska tõesti aidata?
Ma olen uue versiooniga lagedale tulnud:
D EUR pank 55 832,33 (65 000 USD ECB kursiga)
K USD pank 65 000 päevakursiga

D EUR pank 995,79 (tehingukursi ja ECB kursi vahe)
K Tulu tuletisinstrumentidelt 995,79

Kas ma olen õigel teel?

Tsiteeri | Ebasobiv postitus

?
25.07.2017 15:39
Re: Forward-tehingu kajastamine
RTJ 3
41. Juhul kui mingi tuletisinstrument on soetatud riskimaandamise eesmärgil, on aktsepteeritav selle kajastamisel rakendada SME IFRS paragrahvides 12.15-12.25 kirjeldatud riskimaandamisarvestuse erireegleid (hedge accounting), eeldusel, et antud instrument vastab SME IFRS paragrahvides 12.15-12.18 kirjeldatud tingimustele.

Rahvusvahelise raamatupidamisstandardi täistekst väikestele ja keskmise suurusega ettevõtetele (IFRS for SMEs) on leitav siit www.rmp.ee/raamatupidamine/IFRS/ (12. peatükk)

Tsiteeri | Ebasobiv postitus

L
27.02.2018 10:39
Re: Forward-tehingu kajastamine
Vabandan võõrasse teemasse kirjutamise pärast, kuid sarnane küsimus.

Uurisin selle IFRS ja RTJ 3 läbi ja küsiksin teadjamatelt üle, kas olen õigesti aru saanud või täitsa omadega rabas.

Nimelt on riskimaandamiseks sõlmitud pangaga (panga nõudmisel) swap tehindute leping. Iga kuu makstakse lisaks laenule ja intressidele ka derivatiivide dealilt intressi. Aasta lõpus pangalt saadud audiitori kinnitusega kaasas swap report mille Market Value (MV) on miinuga märgitud (aasta lõpu seisuga). Küsimus on nüüd selles, et kas see MV peaks bilansis ja kasumiaruandes kajastuma D- kahjum tuletisinstrumentidest K- tuletusintsrument (kohustis) või toetudes IFRS p 12.20/12.24 on igakuised maksed derivatiivide intressikuluna juba kajastatud? Ehk siis kas saan õigesti aru, et riskimaandamise erireegel on igakuiste maksete näol juba täidetud ja MV eraldi kajastama ei pea?

Pea juba huugab sellest IAS ja IFRS lugemisest, üpris keeruline tekst.. :)

Tsiteeri | Ebasobiv postitus

L
02.03.2018 10:32
Re: Forward-tehingu kajastamine
Kas keegi ei ole kokku puutunud? :(

Tsiteeri | Ebasobiv postitus

*
02.03.2018 12:43
Re: Forward-tehingu kajastamine
esita küsimus asjatundjale: vastused.ee

Tsiteeri | Ebasobiv postitus

L
13.03.2018 14:47
Re: Forward-tehingu kajastamine
Sain vastuseks:

Küsimus jääb vastamata, kuna küsimus on portaalis käsitlemiseks liiga keeruliste asjaoludega.

Vat siis..
Nüüd mõistus otsas

Tsiteeri | Ebasobiv postitus

*
13.03.2018 17:54
Re: Forward-tehingu kajastamine
Saab ju pöörduda oma audiitori poole.
Kui sellist võimalust ei ole, soovitan esitada küsimuse rup.ee. Küll aga tuleb arvestada sellega, et küsimusi saavad esitada ainult ajakirja tellijad. Samas on vastus garanteeritud.

Tsiteeri | Ebasobiv postitus


Lisa vastus 

Lisa uus teema
Nimi  * 
Pealkiri  
Sisu  *
 
   
Koostööpartnerid
  RMP Eesti RMP Eesti OÜ Registrikood 11027462
KMKR EE100898345

Swedbank: EE582200221024811122
SEB Pank: EE221010220073067015
LHV Pank: EE117700771000732704

Jur. aadress: Rukki 18-8, Tallinn
Kontor: Mustamäe tee 5-607, Tallinn
Tel. 6 848 110
E-post: info@rmp.ee
RMP Eesti tooted Portaal RMP.ee
Uudiskiri Nädalakiri
Ajakiri Spetsialist

Raamatupidaja kalendermärkmik
Juhendraamat KÜ raamatupidamine
Juhendraamat MTÜ raamatupidamine
Dokumendinäidised

KOOLITUSED
Raamatupidamisteenus
Majandusarvestuse põhitõed

RSSFacebookTwitter
RMP.ee Kontakt
Uudised
Kasutajatingimused
Foorumi tingimused
Koostööpartnerid
REKLAAM
Tagasiside

STATISTIKA
256172  Foorumi postitust
352  E-poe toodet
82  Koolitust
22353  Artiklit
52737  Registreerunud kasutajat
36237  Nädalakirja tellijat
33383  Pers. pakkumise tellijat
Lugeja staatus  KÜLALINE
   - ei näe spetsialistide artikleid
   - ei kehti soodustused
   - ei saa populaarset uudiskirja Nädalakiri

REGISTREERU


 REGISTREERUNUD KASUTAJA
   + kõik artiklid sisselogimisel nähtavad
   + PDF ajakiri Spetsialist tasuta
   + uudiskiri Nädalakiri e-postile
   + soodustused RMP Eesti koolitustele

Logi sisse
 

© RMP Eesti OÜ 2004-2017